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随诚瑞会计来了解美国退休金计划（2）：401(k)基础篇
随诚瑞会计来了解美国退休金计划（2）：401(k)基础篇
401(K)（企业退休金计划）
401(K)（企业退休金计划）
401(K)是由雇主提供给雇员的私营企业养老金计划，一般情况下401(k)养老金是有雇主和雇员共同出资的（注：雇主可以选择不匹配员工的401(k)养老金计划），该制度属于私营企业给员工提供的福利计划中的一种。如果雇主的401(k)计划的允许，员工可以从他的401(k)计划里头借贷。但是，在员工没有特殊困难的时候，大部分401(k)计划不允许员工在没有离职的情况下从401(k)取钱出来。非盈利组织，比如公立学校，和一些免税机构，也会提供类似的福利，叫403(b)。
401(K)是由雇主提供给雇员的私营企业养老金计划，一般情况下401(k)养老金是有雇主和雇员共同出资的（注：雇主可以选择不匹配员工的401(k)养老金计划），该制度属于私营企业给员工提供的福利计划中的一种。如果雇主的401(k)计划的允许，员工可以从他的401(k)计划里头借贷。但是，在员工没有特殊困难的时候，大部分401(k)计划不允许员工在没有离职的情况下从401(k)取钱出来。非盈利组织，比如公立学校，和一些免税机构，也会提供类似的福利，叫403(b)。
401(k) 跟 IRA 一样又分为两种子类型的退休计划：
401(k) 跟 IRA 一样又分为两种子类型的退休计划：
· 传统型(Traditional): 存入投资账户的数额可以从工资单中减除因此来降低应税收入来达到减税的目的，享有延迟纳税(Tax Deferral)的好处，但是未来提取时需要缴纳个人所得税（本金和投资盈利都需要交税）。
· 传统型(Traditional): 存入投资账户的数额可以从工资单中减除因此来降低应税收入来达到减税的目的，享有延迟纳税(Tax Deferral)的好处，但是未来提取时需要缴纳个人所得税（本金和投资盈利都需要交税）。
· 罗斯型(Roth): 与传统型相反，纳税人先缴纳个人所得税，但是将来取出时无需再交税（本金和投资盈利都不需要交税）。雇主匹配部分的本金以及投资盈利需要交税。
· 罗斯型(Roth): 与传统型相反，纳税人先缴纳个人所得税，但是将来取出时无需再交税（本金和投资盈利都不需要交税）。雇主匹配部分的本金以及投资盈利需要交税。
401(k) 是有雇主挑选的指定的金融公司来管理雇主与雇员的退休金，但是雇员自主选择投资的方向(比如股票，基金和债券等)，并自行承担投资风险和盈亏。在同一类型的退休账户中401(k)比IRA 的减税上线高。以下数据是根据2019国税局报告。
401(k) 是有雇主挑选的指定的金融公司来管理雇主与雇员的退休金，但是雇员自主选择投资的方向(比如股票，基金和债券等)，并自行承担投资风险和盈亏。在同一类型的退休账户中401(k)比IRA 的减税上线高。以下数据是根据2019国税局报告。
举例：
举例：
1）（传统型401(k)）假设小李2019年工资是$50,000*, 今年存入传统型401(k)数额为$19,000(上限), 那么他今年的应税工资将是$31,000。
1）（传统型401(k)）假设小李2019年工资是$50,000*, 今年存入传统型401(k)数额为$19,000(上限), 那么他今年的应税工资将是$31,000。
*注意，虽然小李2019年的个人所得税收入是$31,000，但社保税还是以$50,000 来计算。
*注意，虽然小李2019年的个人所得税收入是$31,000，但社保税还是以$50,000 来计算。
2）（罗斯型401(K)）假设小李2019年年收入$50,000, 今年存入罗斯型401(k)数额为$19,000(上限), 那么他今年的应税收入还是$50,000.
2）（罗斯型401(K)）假设小李2019年年收入$50,000, 今年存入罗斯型401(k)数额为$19,000(上限), 那么他今年的应税收入还是$50,000.
解析：虽然但当年没有达到减税的效果，但是当退休后小李从退休账户中取出时不需要为这$19,000与其所投资的来的盈利交个人税。相反，如果是传统型401(K)，那小李需要为这笔钱交个人所得税。
解析：虽然但当年没有达到减税的效果，但是当退休后小李从退休账户中取出时不需要为这$19,000与其所投资的来的盈利交个人税。相反，如果是传统型401(K)，那小李需要为这笔钱交个人所得税。
诚瑞观点：通常我们会建议我们的纳税人在财务自由的状况下尽可能的最大化的存入自己的401K从而达到减税延税的目的。但如果你在短期，中长期或可预见的未来内需要大量的现金流，那我们就不建议我们的纳税人采用这种方式来减税。
诚瑞观点：通常我们会建议我们的纳税人在财务自由的状况下尽可能的最大化的存入自己的401K从而达到减税延税的目的。但如果你在短期，中长期或可预见的未来内需要大量的现金流，那我们就不建议我们的纳税人采用这种方式来减税。
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